El SIRE simplificó la presentación de los Registros de Ventas y Compras electrónicos en teoría. En la práctica, cada mes aparecen los mismos problemas: facturas que no están en la propuesta, períodos que no permiten avanzar, montos que no cuadran. Esta guía identifica los 8 errores más frecuentes y explica cómo resolverlos antes del vencimiento.
Error 1 — Facturas de compras que no aparecen en la propuesta del SIRE
La propuesta del RVIE (Registro de Ventas y Compras Electrónicas) en el SIRE se pre-carga con los comprobantes que tus proveedores declararon haberte emitido. Si un proveedor no envió su factura a SUNAT dentro de los 3 días calendario desde la emisión, el comprobante no aparece en tu propuesta.
Solución: primero, verifica en el portal de tu OSE o en el sistema de emisión del proveedor si la factura fue enviada a SUNAT. Si el problema es del proveedor, solicítale que regularice la emisión. Si la factura ya fue enviada y aún no aparece, espera 24-48 horas: hay un desfase entre el envío y la actualización de la propuesta. Si persiste, puedes agregar el comprobante manualmente en el SIRE antes de presentar.
Error 2 — El SIRE no deja presentar porque hay períodos anteriores pendientes en el PLE
Si el contribuyente migró al SIRE pero aún tiene períodos anteriores sin presentar en el SLE-PLE, el portal SIRE bloquea el avance hasta que esos períodos estén regularizados.
Solución: identificar exactamente qué períodos del PLE están pendientes. Presentarlos en el portal PLE (o regularizarlos según la norma vigente) antes de intentar presentar en el SIRE. SUNAT ofreció un período sin sanciones para regularizar hasta junio de 2026.
Error 3 — Intentar eliminar comprobantes de la propuesta (en lugar de excluirlos)
El SIRE no permite 'eliminar' comprobantes de la propuesta: solo permite 'excluirlos'. Un comprobante excluido sigue registrado en el historial del sistema como 'excluido' —no desaparece de los registros de SUNAT.
Solución: si un comprobante de la propuesta no corresponde a tu cliente (por error del proveedor) o está duplicado, usa la función de exclusión, no busques borrar. Documenta el motivo de la exclusión para respaldarte en una eventual fiscalización.
Error 4 — Comprobante con proveedor de baja o no habido en la fecha de emisión
El SIRE puede aceptar el registro del comprobante, pero SUNAT puede desconocer el crédito fiscal en una fiscalización si el proveedor estaba dado de baja o con estado 'no habido' al momento de la emisión.
Solución: antes de cerrar el SIRE del mes, verifica el estado RUC de los proveedores en e-consultaruc.sunat.gob.pe para los comprobantes de mayor monto. El crédito fiscal puede perderse, pero el gasto puede mantenerse si el proveedor luego regulariza.
Error 5 — Tipo de cambio incorrecto en comprobantes en moneda extranjera
Los comprobantes en dólares u otras divisas deben convertirse al tipo de cambio publicado por la SBS para la fecha de emisión. Si se usa un tipo de cambio distinto, el monto en soles no coincide con lo que SUNAT tiene registrado.
Solución: consultar la tabla de tipos de cambio en la SBS (sbs.gob.pe) para la fecha exacta de cada comprobante en moneda extranjera. No usar el tipo de cambio del día de pago ni del día de registro.
Error 6 — Notas de crédito o débito no asociadas al comprobante original
Las notas de crédito y débito deben estar vinculadas al comprobante que modifican. Si se registran como comprobantes independientes sin la referencia del documento original, el sistema puede generar inconsistencias en el cálculo del IGV.
Solución: al registrar una nota de crédito o débito en el SIRE, siempre indica el número de serie y número del comprobante original que modifica.
Error 7 — Presentar el SIRE antes de tener todos los comprobantes del mes
Una vez presentado el SIRE del período, no puedes agregar comprobantes omitidos directamente —solo puedes hacer un ajuste posterior para corregir errores, no para añadir lo que faltó.
Solución: antes de presentar, verifica que tienes todos los comprobantes de compras del mes y que el RVCE (ventas) está completo. El checklist de cierre mensual te ayuda a no olvidar este paso.
Error 8 — No descargar la constancia de presentación
SUNAT emite una constancia cuando el SIRE es presentado exitosamente. No descargarla y archivarla es un error que complica la defensa ante requerimientos futuros.
Solución: inmediatamente después de presentar el SIRE, descarga la constancia y archívala organizada por cliente y período. Es el respaldo ante cualquier requerimiento o verificación de SUNAT.
Un panel centralizado que muestre el estado del SIRE de cada contribuyente —propuesta disponible, en proceso, presentado, constancia descargada— reduce a cero el riesgo de olvidar alguno de los 8 pasos anteriores.